發(fā)布時(shí)間：2024-08-19 17:58:46 熱度：

境外投資外匯管理辦法細(xì)則是為了貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的《境外投資外匯管理辦法》而制定的具體規(guī)定。境外投資外匯管理辦法細(xì)則中，企業(yè)在境外投資之前，都需要辦理境外投資備案，其目的在于規(guī)范和管理境內(nèi)投資者的境外投資行為，保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，防范和化解對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)細(xì)則規(guī)定，擬進(jìn)行境外投資的境內(nèi)投資者，在向經(jīng)貿(mào)部及經(jīng)貿(mào)部授權(quán)的部門辦理境外投資審批事項(xiàng)前，需提供多項(xiàng)資料和證明以供外匯管理部門進(jìn)行投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查和外匯資金來源審查。

對(duì)于以外匯資金進(jìn)行境外投資的情況，境內(nèi)投資者需提供投資所在國(guó)（地區(qū)）現(xiàn)行的有關(guān)外國(guó)投資的法令、法規(guī)；現(xiàn)行的外匯管制法規(guī)以及對(duì)境外投資者投資股本、利潤(rùn)及其它合法收益的管制規(guī)定；經(jīng)投資所在國(guó)（地區(qū)）注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的該投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析報(bào)告；經(jīng)投資所在國(guó)（地區(qū)）律師事務(wù)所證明的合資、合作伙伴的資信情況和該投資項(xiàng)目符合投資所在國(guó)（地區(qū)）法律或享受行業(yè)優(yōu)惠的證明書；由境內(nèi)投資者主管部門出具的投資外匯資金來源證明；投資回收計(jì)劃；我駐外使領(lǐng)館對(duì)項(xiàng)目的審查意見或?qū)τ嘘P(guān)資料的確認(rèn)意見；以及外匯管理部門要求提交的其它文件。若在境外購(gòu)買公司或企業(yè)，還應(yīng)提供該公司或企業(yè)近三年的經(jīng)營(yíng)情況及有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。

而對(duì)于以設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式在境外進(jìn)行投資的，除了提交上述部分資料外，還需提供投資所用的設(shè)備、原材料、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等的外匯價(jià)格的資料。

外匯管理部門會(huì)在境內(nèi)投資者提供符合要求的資料和證明后的 30 天內(nèi)作出書面審查結(jié)論，包括對(duì)投資外匯風(fēng)險(xiǎn)的審查和外匯資金來源的審查。投資外匯風(fēng)險(xiǎn)審查的要點(diǎn)涵蓋投資所在國(guó)（地區(qū)）的信譽(yù)、投資風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有關(guān)投資項(xiàng)目方面的法律法規(guī)，外匯管制狀況以及投資回收計(jì)劃的期限合理性等。外匯資金來源審查則明確用于境外投資的外匯資金限于境內(nèi)投資者的自有外匯，未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，不得使用其它外匯資金。

境外投資項(xiàng)目經(jīng)正式批準(zhǔn)后，境內(nèi)投資者應(yīng)持相關(guān)材料到外匯管理部門辦理登記和投資外匯資金匯出手續(xù)。并且，投資外匯資金的匯出需在繳存匯回利潤(rùn)保證金后辦理，保證金存入外匯管理部門指定銀行的專用帳戶。若境內(nèi)投資者繳存保證金確有實(shí)際困難，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，可作出書面承諾保證境外投資企業(yè)按期匯回利潤(rùn)或其它外匯收益。

以設(shè)備、原材料和工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式進(jìn)行境外投資的，外匯管理部門會(huì)根據(jù)具體情況決定境內(nèi)投資者繳存匯回利潤(rùn)保證金的數(shù)額或要求其作出書面承諾。境外投資企業(yè)的中方外匯資金，不得以個(gè)人名義存放境外，如屬特殊需要必須以個(gè)人名義開戶的，應(yīng)報(bào)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。此外，境外投資企業(yè)在當(dāng)?shù)刈?cè)和開戶后，應(yīng)在 30 天內(nèi)將相關(guān)材料報(bào)送外匯管理部門備案。

境外投資企業(yè)依法宣告停業(yè)或解散后，其境內(nèi)投資者應(yīng)將相關(guān)資料報(bào)送外匯管理部門備案，并在清算結(jié)束后 30 天內(nèi)將中方應(yīng)得的外匯資產(chǎn)調(diào)回境內(nèi)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自挪作他用或存放境外。境內(nèi)投資者從境外投資所分得的利潤(rùn)或其它外匯收益，必須按期調(diào)回并辦理結(jié)匯手續(xù)，結(jié)匯后的外匯額度有相應(yīng)的留成規(guī)定。

同時(shí)，外匯管理部門有權(quán)對(duì)境外投資項(xiàng)目的外匯收支狀況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，境內(nèi)投資者需提供有關(guān)材料，不得拒絕或隱瞞。若境內(nèi)投資者委托他人進(jìn)行境外投資，也須報(bào)經(jīng)外匯管理部門和其主管部門批準(zhǔn)同意，并向外匯管理部門報(bào)送委托書等相關(guān)材料。

對(duì)于未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)的行為，外匯管理部門將依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處罰。

那么，企業(yè)在辦理境外投資備案時(shí)，一般需要向以下三個(gè)主管部門申請(qǐng)：

1. 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)（發(fā)改部門）的核準(zhǔn)或備案；

2. 商務(wù)部或地方商務(wù)部門（商務(wù)部門）的核準(zhǔn)或備案；

3. 國(guó)家外匯管理局地方分局（外管部門）的外匯登記程序。

企業(yè)需滿足一定的條件，例如最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率最好高于 5%；資產(chǎn)負(fù)債率最好低于 78%；股東背景、資金來源必須真實(shí)、合法等。

辦理境外投資備案時(shí)，企業(yè)通常需要提供以下資料：

1. 境外投資備案表、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

2. 境內(nèi)企業(yè)資信證明（內(nèi)容為存款證明，證明上余額必須大于投資）；

3. 對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）；

4. 相關(guān)的董事股東會(huì)決議或出資決議；

5. 境內(nèi)企業(yè)最新的審計(jì)報(bào)告；

6. 前期工作落實(shí)情況說明（包括盡職調(diào)查、可行性研究報(bào)告、投資資金來源說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等）；

7. 并購(gòu)類對(duì)外投資需提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》；

8. 境外投資真實(shí)性承諾書；

9. 公司股權(quán)架構(gòu)。

辦理境外投資備案的流程大致如下：

1. 向發(fā)改委提交立項(xiàng)備案，企業(yè)需提交《境外投資備案表》以及其他必要文件，如請(qǐng)示文件、真實(shí)性承諾書等。發(fā)改委審核通過后，出具《境外投資項(xiàng)目備案通知書》；

2. 向商務(wù)部提交申請(qǐng)，包括公司基本信息、投資計(jì)劃、公司章程、董事會(huì)決議、財(cái)務(wù)報(bào)表等材料。商務(wù)部審核通過后，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》；

3. 根據(jù)投資金額的不同，向外匯管理局申報(bào)并辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)，獲取《境外直接投資外匯登記證》，可能需要提供《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》、外匯資金來源情況說明、境內(nèi)投資主體材料等；

4. 部分情況下，還需根據(jù)地方商務(wù)部門的具體要求進(jìn)行備案或?qū)徟?/p>

需要注意的是，不同時(shí)間段因法規(guī)政策的變化，上述流程可能會(huì)有微調(diào)，企業(yè)應(yīng)關(guān)注最新的法律法規(guī)和行政指導(dǎo)。同時(shí)，境外投資備案是中國(guó)企業(yè)國(guó)際化進(jìn)程中不可或缺的一環(huán)，只有順利完成備案，才能合法有效地進(jìn)行境外投資活動(dòng)。

企業(yè)進(jìn)行境外投資備案是一項(xiàng)復(fù)雜但重要的工作，需要嚴(yán)格遵守相關(guān)的外匯管理辦法細(xì)則和辦理流程。如果您的企業(yè)需要辦理境外投資備案，舒心企服可以提供專業(yè)的服務(wù)。舒心企服擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的團(tuán)隊(duì)，能夠幫助企業(yè)順利完成備案手續(xù)，確保企業(yè)的境外投資活動(dòng)合法合規(guī)。讓您在拓展國(guó)際業(yè)務(wù)的道路上更加順暢、安心。歡迎在線咨詢了解。